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  • 广州瀚深企业管理有限公司

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年检报告
  • 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则,《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则,及其他相关税法之规定,中国对所得税采取按年计算,分月或者分季预缴的,年终再进行清缴的方式征收。

    所谓所得税“汇算清缴”,是指所得税的纳税人以会计数据为基础,将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整,将会计所得调整为应纳税所得,套用适用税率计算得出年度应纳税额,与年度内已预缴税额相比较后的差额,确定应补或应退税款,并在在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料,经税务机关审核后,办理结清税款手续。

    企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础,以税收法规为依据。

    一、2014年汇算清缴报告出具所需资料:

    1、1-12月增值税纳税申报表(复印件);

    2、企业所得税1、2、3、4季度申报表(复印件)

    3、1-12月地税年度汇总纳税申报表(复印件);

    4、12月资产负债表、损益表、科目余额表(复印件);

    5、1-12月会计账簿(总账、明细账)、1-12月会计凭证;

    6、营业执照副本、国税税务登记证副本、地税税务登记证副本、租赁合同;(复印件加盖公章);

    7、最近一期验资报告(复印件);

    8、上年度企业所得税汇算鉴证报告。(可原件或者复印重要页数)

    9、银行对账单(2013年12月)及余额调节表;

    10、重大应收、应付款项的询证函(如需要); 

    11、税收优惠批文(如有);

    12、管理层声明书;

    13、现金盘点表;

    14、审计业务约定书;